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Derecho Societario
de Delaware

Luego de la Incorporación o Formación, ¿Qué Sigue? (¿Cuál es la Diferencia entre Incorporación y Licenciamiento?)



Resumen

  • El ciclo de vida de una entidad empresarial empieza con el proceso legal conocido como “incorporación” o “formación”.
  • Una vez formada, una entidad empresarial no está automáticamente lista para hacer negocios. La mayoría de negocios necesitan también obtener las licencias y permisos apropiados para operar. Es de crítica importancia que usted entienda estas obligaciones en cada una de las jurisdicciones en donde opera.
  • Una entidad empresarial debe también mantener su buena posición (good standing) con la División de Corporaciones de Delaware a efectos de mantener su posición legal. Este es un procedimiento anual llamado “cumplimiento corporativo” e involucra un proceso de reporte anual.

Algunos negocios en los Estados Unidos funcionan como empresas de propiedad individual (sole proprietorships). Sin embargo, la mayoría de los negocios encuentran que hay una variedad de ventajas en relación con la responsabilidad, los impuestos y la regulación, entre otras, derivadas de formar una entidad empresarial. Los negocios que ya están incorporados como entidades empresariales fuera de los Estados Unidos frecuentemente deciden crear una entidad legal en alguno de los estados de los Estados Unidos para operar en este país. [Ver Más allá de las Fronteras: Los Beneficios de Delaware para Negocios Internacionales.] Este proceso de formación empresarial — a veces conocido como “incorporación” dependiendo del tipo de entidad – es un importante primer paso al empezar un negocio. Sin embargo, no es una licencia o permiso para conducir un negocio.

Entender esta diferencia y las obligaciones exigibles a su negocio en cada una de las jurisdicciones en donde opera es de crítica importancia para asegurar su cumplimiento con las leyes y su éxito.

¿Qué es la “formación” de una entidad? ¿Qué significa “incorporar” una entidad?

Si usted decide que su negocio debe ser una corporación y su intención es operar en los Estados Unidos, entonces primero deberá presentar un “Certificado de Incorporación” en un estado americano. Si usted escoge otro tipo de entidad empresarial, tal como una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), una sociedad en participación (o en comandita) (LP), o alguna otra entidad alternativa, entonces usted deberá presentar un “Certificado de Formación.” Este proceso de presentación crea una persona jurídica—es casi como un certificado de nacimiento.

La elección de un estado para este proceso es extremadamente importante ya que ese estado se convierte en el “hogar corporativo” o “domicilio” para la entidad empresarial, la cual estará luego sujeta a las leyes de dicho estado relacionadas con entidades empresariales sin importar donde opere. Las leyes corporativas de Delaware son conocidas por ser las más avanzadas y flexibles de los Estados Unidos. [Ver La Sensata y Permisiva Ley de Delaware.] Estas leyes gobiernan los “asuntos internos” de una empresa, es decir, los temas relacionados con la propiedad y la administración de la empresa, incluyendo la responsabilidad de los accionistas, el rol de los miembros del directorio, y transacciones (incluyendo fusiones y adquisiciones). Por el contrario, los efectos operativos de un negocio frente a la sociedad (en términos laborales, ambientales, fiscales, de uso de tierras, etc.) están regulados por las jurisdicciones donde las operaciones del negocio tienen lugar.

Una vez que el negocio ha pasado por el proceso de incorporación o formación en Delaware, existe y sus asuntos internos se rigen por las leyes corporativas que gobiernan a las entidades de Delaware de su tipo. Pero eso no significa que la entidad tenga el derecho de efectivamente conducir un negocio hasta que obtenga las licencias y permisos requeridos por cada una de las jurisdicciones en las que opera.

¿Cuáles son las licencias y permisos que típicamente se necesitan antes de empezar a operar un negocio?

Antes de empezar operaciones, una empresa debe presentar registros y obtener permisos o licencias que puedan ser requeridos en los países, estados y municipalidades donde ésta pretende conducir sus negocios. En los Estados Unidos, estos registros y aprobaciones son típicamente requeridos en cualquier jurisdicción donde el negocio tenga ventas, empleados o activos físicos. Dependiendo de la industria de la compañías, operaciones, ubicación, productos y servicios, una variedad de registros y aprobaciones serán necesarias.

Algunos de los requerimientos más comunes incluyen:

  • Licencias generales de negocio
  • Registros tributarios
  • Registros de trabajadores (seguro de desempleo y compensación de trabajadores)
  • Permisos de salud pública
  • Permisos ambientales
  • Licencias ocupacionales y profesionales
  • Licencias para la venta de alcohol
  • Licencias de lotería
  • Zonificación y aprobaciones de uso de tierras
  • Permisos de edificación y de ocupación

Una compañía que no cumple con sus requerimientos de licencias y permisos puede enfrentar una serie de consecuencias incluyendo multas, notificaciones y clausura forzada del negocio. Muchas licencias deben ser renovadas anualmente.

Para determinar qué licencias son aplicables a su compañía, contacte a los funcionarios locales y estatales en el departamento de comercio y desarrollo económico de la jurisdicción relevante. Una Cámara de Comercio estatal o local puede también guiarlo en la dirección correcta.

Aunque las entidades de Delaware no están obligadas a llevar a cabo operaciones en el estado, Delaware es un lugar atractivo para iniciar y ampliar su negocio. Las compañías interesadas basadas fuera de los Estados Unidos deben contactar con la Oficina de Comercio Internacional y de Desarrollo de Delaware. Las compañías de los Estados Unidos deben contactar directamente a la Oficina de Desarrollo Económico de Delaware para que ésta les ayudes a entender y a solicitar cualquier licencia y permiso que pudiera ser requerido en Delaware. El estado de Delaware está constantemente trabajando para hacer estos procesos más eficientes.

¿Cómo mantener una empresa en cumplimiento?

Luego de la incorporación o formación, una empresa debe renovar periódicamente las distintas licencias y permisos descritos arriba.

Una corporación establecida en el estado de Delaware debe también presentar públicamente un reporte anual listando todos los directores de la corporación y pagar un impuesto anual de franquicia. Las sociedades en participación (o en comandita), sociedades de responsabilidad limitada y sociedades colectivas formadas en Delaware no necesitan presentar un reporte anual, pero si son requeridas a pagar un impuesto anual de $250. La presentación y el pago del impuesto pueden hacerse en internet.

Resumen

Completar el proceso de incorporación o formación de una entidad empresarial es solo uno de varios pasos que se requieren para formar una empresa. Una entidad empresarial está también normalmente sujeta a regulación, incluyendo requerimientos de permisos y licencias, en todas las jurisdicciones en donde opera. Una empresa también debe tomar acción regularmente para asegurar que todos sus permisos, licencias y su status de persona jurídica estén en buena posición (good standing). Entender estas obligaciones es crítico para el éxito del negocio.

Enlaces a recursos adicionales


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